Überbrückungskredite dienen, wie der Name schon sagt, immer dazu, temporäre und überschaubare Liquiditätsengpässe zu überwinden. Das sieht das Kreditwesengesetz vor. Was macht es für einen Unterschied, wenn Sie in kurz- oder langfristige Kredite investieren? Diese sind die häufigste Form des Kredits. Ein kurzfristiges Darlehen ist ein Darlehen, dessen einzige Bedingung die offizielle Laufzeit bis zu einem Jahr ist, obwohl es in der.
Kurzfristiges Fremdkapital
Die Kreditfinanzierungsformen können nach Fristigkeit, Zweckbestimmung, Sicherheiten, Kreditgeber und Rechtsstellung des Darlehensnehmers unterschieden werden. Es wird zwischen kurz- und mittelfristigen Darlehen unterschieden. Die mittelfristigen Darlehen werden oft in der Fachliteratur und in der Statistik genannt, können aber je nach ihrer Gliederung als kurz- oder langfristig eingestuft werden (siehe Abb. 1).
Die Kurzfristdarlehen haben eine Restlaufzeit von bis zu 12 Monate. Diese sind die gebräuchlichste Form des Kredits. Dabei werden die Arten von Kurzfristkrediten in Bankdarlehen, Handelsdarlehen und Spezialformen unterteilt (siehe Grafik 2): Bankdarlehen können weiter unterteilt werden in Barkredite (mit denen die Kreditinstitute den Darlehensnehmern Eigenkapital in Form von Büchern oder liquiden Mitteln zur Verfuegung stellen) und Kreditdarlehen (z.B. die Uebernahme einer Buergschaft fuer den Kunden).
Die kurzfristigen Bankdarlehen werden oft zur Zahlung von Lieferantenverbindlichkeiten, aber auch zur Deckung der Produktions- und/oder Zahlungsbedingungen, die das Unternehmen seinen eigenen Abnehmern gewähren muss, in Anspruch genommen. In einigen Fällen werden die kurzfristigen Bankdarlehen in Form so genannter unbesicherter Kredite, d.h. ohne explizite Stellung von Darlehenssicherheiten, vergeben. Lieferantenkredite, auch Trade Credits genannt, werden dem Unternehmen von sogenannten Nicht-Banken (Lieferanten, aber auch Kunden) zur Verfuegung gestellt. 2.
Bei den Lieferantenkrediten handelt es sich zum einen um Lieferantenkrediten, d.h. Krediten, die das Unternehmen von seinen Zulieferern in Zahlungsbedingungen erhalten hat (und die in der Konzernbilanz des aufnehmenden Unternehmens als Lieferantenverbindlichkeiten ausgewiesen werden müssen). Bei den Handelskrediten handelt es sich dagegen um geleistete oder geleistete Zahlungen, die das Unternehmen von seinen Abnehmern erhalten hat und die daher auch als Kundengutschriften bezeichne.
Spezielle Formen der Kurzfristfinanzierung sind Geldmarktpapiere und Einlagenzertifikate. Kommerzielle Schuldverschreibungen sind ungesicherte Inhaberobligationen zur Aufnahme kurzfristiger Kredite. Depositenzertifikate sind ein Finanzmarktinstrument, in dem Kreditinstitute Kundengelder absichern. Die von den Kreditinstituten zur Verfuegung gestellte Gelddarlehen lassen sich weiter unterteilen in ueberziehungskredite, Diskontkredite und Langfristkredite.
Das Kontokorrentguthaben ist die Gewährung einer Kreditlimite auf dem Girokonto des Bestellers. Nichtsdestotrotz ist diese verhältnismäßig kostspielige Art von Krediten ein in der Realität sehr oft eingesetztes Mittel zur Lösung von Engpässen in der Liquidität. Lombardkredite sind kurzfristige Darlehen, die durch eine Sicherheit besichert sind (§§ 1204 ff. BGB).
Im Falle eines Kredits bietet die Hausbank dem Debitor (Kreditnehmer) eine eigene Kreditfähigkeit (in Gestalt einer Sicherheit oder einer Annahme). Das Darlehen wird von der Hausbank nicht verzinst, sondern mit einer Kommission („Avalprovision“). Das Akzeptdarlehen wird von einem Kreditunternehmen dadurch erteilt, dass es vom Darlehensnehmer innerhalb eines bestimmten Betrages des Darlehens beanspruchte Schuldscheine annimmt und sich damit zur Zahlung des Wechselbetrages bei Endfälligkeit an den Wechselhalter bindet.
Die Avalkreditlinie ist ein Darlehen, bei dem die Hausbank (Garantiegeber) die Verantwortung für die Verpflichtungen eines Abnehmers (Kreditnehmers) gegenüber einem Dritten in Gestalt einer Sicherheit oder eines Bürgschaftsvertrags aufnimmt. Anmerkung Zu verwandten Wissensbereichen vgl. ABS, Außenhandelsfinanzierung (International Payment, Security and Financing Instruments), Unternehmensfinanzierung, Forderungsverkauf, Controlling, Finanzinnovation, Finanzierungsplanung, Finanzwirtschaft, Betriebswirtschaft, Finanzkennzahlen, Finanz-, Kredit-, Langfristfinanzierung, Sicherheiten, Ratingverfahren, Kreditmanagement, Devisenmanagement, Zinsbewirtschaftung.
Fachliteratur: Jahremann, F.-U.: Finanzen, 5th Edition, Herne, Berlin 2003; Péridon, L., Steiners, M.: Finanzzwirtschaft der Unternehmerung, 13th Edition, Munich 2003; Pretsch, J., Shikorra, U., Louis, E.: Finanzverwaltung, 2nd Edition, Munich, Vienna 2003; SCHÄFER, H.: Unternehmersfinanzen, 2nd Edition, Heidelberg 2002.
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